Основные формы кредитования, классификация кредитов.

Форма кредитования выражает его единую сущность. Любое кредитование не может существовать вне его формы, поэтому выбирая вид кредита необходимо помнить об этом.

Классификация кредитов осуществляется по нескольким категориям и признакам, к которым можно отнести:

1. Категория заемщика и кредитора.
2. Форма, по которой заемщику предоставляется кредит.
3. Сроки выплаты.

Кроме того, все существующие кредиты подразделяются по их материальной базе:

1. Товарная.
2. Денежная.
3. Коммерческая.

Товарная форма – эта удобная в некоторых случаях и наиболее простая форма кредитования. Кредитор предоставляет вещи, которые определяются отличительными родовыми признаками. Условия сделки определяются передачей такого же количества иных вещей с теми же самыми родовыми признаками.

Такие сделки существовали в античном обществе. Римляне регулировали интересные кредитные отношения, они уже тогда определяли их, как заем. Юристы делали различие между займом и ссудами. Если речь шла о ссуде, то возврату подлежала именно та вещь, которая идентична одолженной, то есть определенная индивидуальная вещь, которая обладает теми же родовыми признаками. Так как характер такого кредитования специфичен, в процессе эволюционного развития, он не стал распространенным, а теперь находится на самой «периферии» кредитных систем.

Денежная форма – это наиболее развитая форма кредитования. Можно сказать, что денежная форма в современном обществе проста и понятна, так как именно деньги стали самым ликвидным и легко заменимым активом.

Коммерческая форма – это смешанная форма кредитования. Она может совмещать в себе признаки товарной и денежной формы.

Коммерческая форма кредитования бывает с отсрочкой платежей, выражена, как авансирование товарных поставок, часто встречается в облигационном займе. Погашение облигаций может осуществляться в соответствии с договором об их выпуске, не только в денежной форме, но и любым иным имуществом.

Вариантами не денежного погашения облигаций могут быть:

1. Конвертация облигации в облигацию другой серии или в акции.
2. Предоставление облигации в собственность другого владельца.
3. Возможность владельцам облигаций получать товары совершенно бесплатно, или по льготным ценам (товары, производимые эмитентом).
4. Отличительными характеристиками не денежных способов погашения облигации, чаще всего, являются возможности выбора у владельцев между денежными средствами или получением эквивалентного имущества.

В некоторых случаях к смешанным формам кредитования относится лизинг, та его форма, которая обладает необходимыми свойствами кредита и аренды. В этом случае имущество будет передано в лизинг на полный срок службы, а необходимая плата за использование этого имущества может выражаться встречными поставками продукции.

Коммерческий кредит с отсрочкой платежей давно известен, как смешанная форма кредитования. Коммерческий кредит можно еще назвать «взаимно хозяйственным обменом», этот вид кредита используется не только в коммерческой сфере, но и многими хозяйствующими субъектами. В этом виде кредитования название носит двойственный характер, так как эта форма кредита определяется не только по признакам погашения займа, но и зависит от категории заемщика и кредитора. Можно сказать, что коммерческое кредитование имеет взаимный характер.